【年底前匯244萬元給孩子，免贈與稅，還需要申報嗎？】

不少父母會趁年底前盤點資產，利用每年244萬元的贈與稅免稅額，把一部分財產提早交給子女。

但錢準備好了，匯款前卻有個疑問：

「沒有超過244萬元，不用繳贈與稅，還需要向國稅局申報嗎？」

一般單純贈與現金，在年度免稅額內，可以免申報。但涉及不動產移轉，或當年度累計贈與超過免稅額，就要另外處理。

有幾個地方，值得先弄清楚。

 

▋244萬元，看的是「誰送出去」

 

贈與稅免稅額，是每一位贈與人，每年244萬元。

計算期間是1月1日至12月31日，這一年送給不同人的財產，要合併計算。

假設爸爸今年給大兒子150萬元，又給小女兒100萬元，合計250萬元，就已經超過免稅額。分給兩個孩子，額度也不會變成兩份。

如果爸爸、媽媽各自用自己的財產，各贈與244萬元給孩子，合計488萬元，原則上就各自在免稅額內。

但誰出錢、錢原本屬於誰，必須有相符的資料。不能只從爸爸的帳戶匯出488萬元，就認為口頭說「一半是媽媽給的」即可。

 

▋單純匯現金，可以免申報，紀錄還是要留

 

如果只是把現金匯給子女，同一位贈與人當年度累計贈與沒有超過244萬元，原則上可以免辦贈與稅申報。

不過，我仍然建議把匯款紀錄、存摺明細，以及贈與日期、金額保存下來。

幾年後，孩子拿這筆錢買房、投資，需要說明資金來源時，才能交代清楚：誰給的？什麼時候給的？那一年有沒有其他贈與？

「不用主動申報，不代表不用留下證明。」

另外，如果當年度累計已超過免稅額，要在「超過免稅額的那次贈與發生後30日內」申報，不能等到隔年報所得稅時才一起處理。
 

▋幫孩子買房，要先分清楚怎麼給

 

「只要這筆錢拿去買房，就一定要申報贈與稅嗎？」

不能只看用途，還要看父母怎麼移轉財產。

如果父母先完成免稅額內的現金贈與，再由子女以自己的名義購屋，不會單純因為錢拿去買房，就一律變成必須申報。

如果是把父母名下的房屋、土地直接贈與子女，辦理產權移轉需要相關稅務證明，即使贈與價值在免稅額內，仍應在贈與行為發生後30天內申報，取得證明後辦理登記。

還有一種情況：父母直接出錢，替孩子購買並登記不動產。稅法對這類代為購置有特別規定，不能直接套用一般現金贈與的方式判斷。

所以，幫孩子買房之前，先把付款人、資金來源、買賣契約與登記名義確認清楚。涉及代為購置的安排，最好在簽約、付款前，就請國稅局或稅務專業人員確認。

 

▋未成年帳戶的400萬元，是通報門檻

 

有人聽過：

「未成年人的帳戶，一年存入400萬元，就會被課贈與稅。」

這句話少講了一個關鍵。

依財政部規定，未成年人帳戶單次存入，或同一課稅年度累計存入達400萬元，金融機構應通報國稅局。這是「通報門檻」，不能拿來當成贈與免稅額。

通報之後，仍要釐清資金來源。存入的錢可能是父母贈與，也可能是孩子原有資產、投資贖回或繼承所得。

因此，不能看到400萬元就認定一定要繳稅，也不能以為低於400萬元就不用管。贈與稅仍要回到「誰贈與、當年度累計多少」來判斷。

 

▋錢給出去之後，父母的生活也要安排好

 

我常提醒客戶，資產移轉不能只看「會不會被課稅」。

這筆錢給孩子做什麼？孩子有能力管理嗎？手足之間怎麼溝通？給出去之後，自己還剩多少退休生活費、醫療與照顧預備金？

這些問題，都值得在匯款前談清楚。

贈與完成後，錢原則上就屬於孩子。若仍由父母協助管理，也應分清楚資產歸屬，不能繼續當成自己的錢任意取用。

尤其接近年底，更要確認贈與日期與實際金流都有資料可以說明，別到需要查證時，才發現只剩下一句「那時候有說要給」。

244萬元是可以運用的免稅額，不必為了把額度用滿，就急著把錢送出去。

「幫孩子準備未來，也要替自己的老後留下選擇。」

單純現金贈與，在年度免稅額內通常可以免申報；涉及不動產或超額贈與，就要留意申報程序。把金流留清楚，再確認給出去之後，家人和自己的生活都安排得來，這筆贈與才算想得完整。

如果你也正在想，該怎麼把資產慢慢交給孩子，同時保留自己的退休生活費，歡迎跟我預約保單諮詢，一起整理家庭保障、現金流與傳承需求，把需要提前準備的事情看清楚。

也歡迎訂閱我的電子報，持續聊聊保險、家庭財務，以及人生不同階段值得多想一步的風險。